增值税运输发票问题

1. 增值税运输发票问题

分为两种情况：
1、如果由你单位开出运输发票，那么你应当按3%交营业税；
2、如果是你单位收到运输发票，运输发票的进项税按照票面的7％抵扣（一般纳税人），小规模企业不得抵扣。
运输发票税额：对增值税一般纳税人外购货物或销售货物（固定资产除外）所支付的运输费用（代垫运费除外），根据运费结算单据（普通发票）所列运费金额，依7%的扣除率计算进项税额准予扣除，但随同运费支付的装卸费、保险费等其他杂费不得计算扣除进项税额。

2. 有关开具运输发票问题

进货取得的运费发票可以抵扣进项税。

依据：《增值税暂行条例》第八条 纳税人购进货物或者接受应税劳务（以下简称购进货物或者应税劳务）支付或者负担的增值税额，为进项税额。 
    下列进项税额准予从销项税额中抵扣： 
    （四）购进或者销售货物以及在生产经营过程中支付运输费用的，按照运输费用结算单据上注明的运输费用金额和7%的扣除率计算的进项税额。进项税额计算公式： 
    进项税额=运输费用金额×扣除率

3. 你好咨询一下运输发票的问题 谢谢

看了其他人的回答，都不一定完整准确。我试着回答一下：
1，开10万元运输费用发票，需要按照10%的税率计算应纳增值税（销项税额）。如果对方提供的加油费发票是增值税专用发票、过桥过路费发票是增值税电子普通发票，那么可以按照发票上注明的增值税额抵扣进项税额。这样，就可以按照“销项税额-进项税额”计算缴纳增值税了，实际缴纳的增值税就不可能是10%。如果提供的发票不符合上述规定，则不能抵扣进项税额，必须按照10%税率缴纳增值税。
2，他提供这10万元发票是用来冲成本。因为开票10万元，意味着增加了10万元的收入，这10万元的收入，如果没有符合规定的成本费用，就必须全额缴纳企业所得税。而企业所得税的税率是比较高的，按照企业规模的大小分别是25%、20%、10%，规模越大税率越高。所以10万元收入如果没有成本，就全部是应纳税所得额，应交的企业所得税最高是10万元×25%=2.5万元。而如果有成本费用凭证，如题是10万元，那么应纳税所得额就是0，就不需要缴纳企业所得税。
3，既然要给对方开具10万元的运输费用发票，建议要核实对方业务的真实性，因为如果对方业务是虚假的，就是虚开发票，是违法甚至犯罪行为，开票人也是有一定责任的。
4，对于对方提供的加油发票和过桥过路费发票，建议也进行核实，确定业务的真实性或者合理性，否则财务人员也是有责任的。因为取得虚开发票也属于虚开发票，同样是违法甚至犯罪行为。

4. 货物运输发票的问题对策

近年来，利用虚假货物运输发票偷税的犯罪行为越来越多。货物运输发票涉及国民经济的各个角落，虚假货物运输发票大量泛滥，对国家税收和法制，市场经济的正常秩序，都会造成不可低估的危害和影响。 一、利用虚假货物运输发票偷税犯罪的主要特点1.犯罪手段以制造和销售虚假货物运输发票为主。形式多为假票假开(无任何业务)、假票代开(将货款开为运费)、假票真开(有真实的货运业务)。以真实的货物运输发票进行虚开的相对较少。2.涉及面广，受票企业集中。虚假货物运输发票涉及大多数县市区，接受虚假发票企业主要集中在用煤大户(如发电厂、钢铁厂、造纸厂、热电厂等)、经营煤炭的商贸企业，以及钢材、水泥等建材行业。3.虚假发票注明的开票方式主要以税务机关代开为主。由于地税机关对自开票企业要求标准很高，1个县市区一般只有1户～2户企业自开货物运输发票，其他企业大都由地税机关代开货物运输发票。因此，不法分子多以编造地税机关代开形式开具虚假发票，非常具有隐蔽性和迷惑性。4.对虚假货物运输发票源头的追查以及对不法分子的查处难度很大。不法分子往往利用电话、传真、短信、特快专递等形式进行联系和传递虚假发票，互相之间不见面，且发票提供者往往利用虚假身份进行作案。因此，查找虚假货物运输发票的开具者和提供者十分困难。5.虚假货物运输发票的传递渠道多种多样。一是供货单位和个人提供，并负责运输。二是配货站提供。受票单位销售货物需要配货站联系车辆，配货站同时提供发票。三是承运车辆司机提供。司机在支取运输费用时，直接向雇用他的受票单位提供发票。四是货运代理公司提供。一些受票单位的运输业务找货运代理公司负责办理，货运代理公司为受票单位运输货物，并同时提供发票。五是通过邮件直接提供。不法分子与配货站、运输公司或受票企业通过电话联系，商定好发票开具内容，将开具的发票通过特快专递投寄，然后收取一定比例的代开手续费。二、虚假货物运输发票泛滥的原因虚假货物运输发票大量存在，除不法分子受利益驱动的主观原因外，还存在以下几个方面的原因。从政策角度看，货物运输发票的管理体制具有一定的复杂性，导致税务机关在管理和检查中存在困难。货物运输业没有纳入增值税管理范围，导致货物运输发票一票多能。它既是营业税征收的主要依据，又是增值税抵扣的凭据，而税率各不相同，计算方法迥异。货物运输发票由国税、地税两个部门管理，造成管理上的脱节。地税部门负责货物运输发票的印制、发售、使用，但并不负责运费抵扣事项的审核；国税部门对货物运输发票的版面设计、代码编制、防伪标识等不了解，在对货物运输发票进行审核抵扣时，很难辨别发票的真假。货物运输发票种类多，规格不一，更增加了对货物运输发票的审核难度。同时，由于国税部门不对货物运输发票实施日常管理，也难以及时发现货物运输发票开具使用中的问题，无法从源头上加强监控管理。从税收征管方面看，货物运输发票信息比对系统存在一定的问题。如最近某地查处的虚假货物运输发票开具企业中，有5个经证实是虚假企业，经协查他们没有在当地地税部门办理税务登记。所开具的发票，从理论上分析，由于只有国税局采集的抵扣联信息，没有地税局采集的申报信息，比对结果应为“缺联票” (缺地税局信息)，但从比对结果信息看，“缺联票”信息中并无上述5个单位，证明比对信息存在不完整等问题。另外，货物运输发票协查取证难。在日常管理过程中，国税部门对存在疑点的货物运输发票需要向地税部门发出协查请求，并得到地税部门的协查证明。由于这一问题涉及两个部门，协查的时效性很难保证。三、完善货物运输发票管理的对策对利用虚假货物运输发票偷税犯罪的行为，在进行查处和打击的同时，更重要的是完善税收政策和加强税收征管。1.将货物运输业纳入增值税应税项目。无论是从增值税的原理上看，还是从国外的实践经验上看，货物运输都应该作为增值税的应税劳务。将货物运输业纳入增值税应税项目后，发票的开具、抵扣都可以统一由国税机关管理，这样既保证增值税链条的完整，避免重复征税，又有利于货物运输发票的统一有效管理。2.完善货物运输发票信息比对系统。地税部门应确保货物运输发票存根联信息采集的完整和及时，并按规定及时上传。国家税务总局对国税、地税部门采集上传的信息应及时进行比对，并全面反馈比对结果。基层国税部门接到比对结果后，及时按规定进行处理。建立一种能够有效发现虚假货物运输发票的长效机制，将货物运输发票纳入与增值税专用发票类似的交叉稽核系统。3.加强对货物运输发票抵扣的审核管理。在纳税人进行申报抵扣税款时，基层管理人员要加强对货物运输发票的审核分析，从中发现问题。对一些票面存在问题的发票和数额较大的发票要严格审核，并及时进行协查。对运输费用与经营规模明显不符的企业，要深入实地核查。对运输费用占当期销售收入、外购货物价值比重较大的特定行业、特定纳税人取得的货物运输发票，必须进行实事求是的分析测算，确定所列运输费用是否合理，凡运费明显偏高又无正当理由的，或者取得的货物运输发票不符合现行规定的，要从严执行税法规定，不得抵扣进项税额。4.加强对配货站的营运业务管理和税收管理。现在大量虚假发票是通过配货站提供的，建议相关职能部门(特别是地税、公安、交通等部门)尽快规范配货行业，建立严格的业务登记档案和联网司机车辆档案，堵塞虚假货物运输发票的流通渠道。

5. 运输发票交税问题

问的不够详细
1、如果是营业税纳税人 （运输公司）的话，你未达到起征点是不需要交税的，当然现实情况是未达到起征点则没有开发票的权利  要去税务局代开 而去代开的话一般是要交各项杂税的 不够合理  
参考：营业税起征点是营业税的征税起点,大于此营业额的才交营业税。我国营业税起征点具体为：按期纳税的月营业额1000-5000元；按次纳税的每次(日)营业额100元。 
2、如果是增值税纳税人的话，对方开出的运输业发票是需要交纳服务业税金的，一般是5%。而一般纳税人则可以按照 93%的运费计入成本，小规模纳税人则全额计入成本。

6. 货运物流公司的发票问题

由于你单位所在地区还没有实行营改增政策，因此，取得的运费发票不能抵扣税款。没有正规的运输发票运费是不能够抵扣的，不过你在收运输发票时也要注意了，现在的运输发票有假的，而且就算你有正规的运输发票，也要认证合格后，才能抵扣。 按照国家的有关规定，运输发票必须符合以下要求才允许抵扣： （1）必须是指定范围的运输发票。增值税一般纳税人外购和销售货物（固定资产除外）支付运输运费所取得的运输发票，准予抵扣的指国营铁路、民用航空、公路和水上运输单位开具的货票，以及从事货物运输的非国有运输单位开具的套印全国统一发票监制章的货票。不包括增值税一般纳税人取得的货运定额发票。 （2）允许抵扣的费用必须符合规定。准予抵扣的运费金额，是指在运输单位开具的货票上注明的运费、建设基金，不包括随同运费支付的装卸费、保险费等其他杂费，如京九费、快件费等等。同时，准予抵扣的范围限于铁路运输部门开具的货票上注明的以下项目：运输建设基金；临管铁路运费及新线运费（包括：大秦煤运费、京九分流加价、太古岚加价、京九运费、大沙运费、侯月运费、南昆运费、宣杭运费、伊敏运费、通霍运费、塔韩运费、北仑运费）。 （3）运输发票内容填写必须齐全且与购货发票内容相符。准予扣除的运输发票，其发货人、收货人、起运地、到达地、运输方式、货物种类、货物数量、运输单位、运输金额等项目填写必须齐全，与购货发票上所列的有关项目必须相符，否则不予抵知。 （4）运输费用价格要合理。如果所支付的运输费用经税务机关审查确定价格不合理的，不予抵扣。

采纳哦

7. 关于运输发票

运输发票税额：对增值税一般纳税人外购货物或销售货物（固定资产除外）所支付的运输费用（代垫运费除外），根据运费结算单据（普通发票）所列运费金额，依9%的扣除率计算进项税额准予扣除，但随同运费支付的装卸费、保险费等其他杂费不得计算扣除进项税额。

8. 运输发票

运输发票税额：对增值税一般纳税人外购货物或销售货物（固定资产除外）所支付的运输费用（代垫运费除外），根据运费结算单据（普通发票）所列运费金额，依9%的扣除率计算进项税额准予扣除，但随同运费支付的装卸费、保险费等其他杂费不得计算扣除进项税额。